成都会属国有企业南宫ng28及担保监视治理步伐
第一章总则
第一条为依法推行出资人职责，建设完善以管资源为主的国有资产羁系体制，规范市属国有企业南宫ng28及担Ｔ硕，更好落实国有资源保值增值责任，凭证《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《企业国有资产监视治理暂行条例》等执律例则划定，参照中央企业相关划定，团结我市现实，制订本步伐。
第二条本步伐适用于由市国资委代表市政府推行出资人职责的国有独资和国有控股企业（以下统称市属企业）。
市属金融企业和主营营业为南宫ng28担保、南宫ng28租赁、小额贷款、典当等的企业，南宫ng28及担Ｔ硕裾展蚁喙刂绰衫蚧。
市属企业上市公司南宫ng28及担Ｔ硕，国家相关部分尚有划定的，从其划定。
第三条本步伐所称南宫ng28主要包括：
（一）通过银行贷款、信托、南宫ng28租赁等方法对外举借债务；
（二）债券类南宫ng28；
（三）其他南宫ng28行为。
第四条本步伐所称担保是指市属企业以自身信用或特定工业担保债权人实现债权的行为。
第五条市属企业南宫ng28应遵照聚焦主业生长、严酷南宫ng28程序、控制南宫ng28本钱、提防南宫ng28危害、优化债务结构等原则；担保应遵照实事求是、权责对等、危害可控等原则。
第二章南宫ng28及担保羁系职责
第六条市国资委凭证以管资源为主增强国有企业资产羁系的原则，以强化羁系、提防危害为重点，依法建设监视周全笼罩、危害控制有力的南宫ng28及担保羁系系统，推动市属企业南宫ng28及担Ｔ硕矫嫒填肯，主要职责包括：
（一）指导和催促市属企业建设健全南宫ng28及担保治理制度，对市属企业南宫ng28及担保治理制度举行备案；
（二）完善市属企业债务危害防控羁系系统，建设健全资产欠债率约束机制和债务危害监测预警机制，强化企业资产欠债率和债务危害管控；
（三）审核市属企业年度南宫ng28妄想和债券刊行审核机构要求企业必需取得市国资委赞成文书的债券类南宫ng28项目，对市属企业年度担保妄想举行备案治理；
（四）催促市属企业严酷执行国家金融羁系政策，正当合规使用资金，准期偿付债务本息，指导市属企业提防化解债务危害；
（五）健天下有资产羁系信息系统，对市属企业南宫ng28及担保信息举行监测、剖析、治理和运用；
（六）完善市属企业南宫ng28及担Ｔ硕饰銎兰壑贫，对企业南宫ng28及担保事项实验审计、后评价等监视治理；
（七）对市属企业违规南宫ng28及担Ｔ硕约熬鲆槭笠婪ň傩凶吩；
（八）其他法定职责。
第七条市国资委对市属企业南宫ng28及担Ｔ硕笛槭凳备佟⒍肯。市属企业应按市国资委要求，按月报送南宫ng28事项情形统计，按季报送债务监测事项情形统计，每半年报送担保事项情形统计。
第八条市属企业是本企业南宫ng28及担Ｔ硕木鲆橹魈濉⒅葱兄魈搴驮鹑沃魈，应当提升南宫ng28及担Ｔ硕淖橹笛楹臀：芸厮，主要职责包括：
（一）制订南宫ng28及担保治理制度。南宫ng28及担保治理制度要明确本企业南宫ng28及担Ｔ硕卫砘购褪虑橹霸稹⒛瞎琻g28决议事项、所属企业南宫ng28权限、担保、资金拆借等内容，构建“融入、使用、治理、送还”及危害提防一体的南宫ng28及担保治理系统。市属企业南宫ng28及担保治理制度应报市国资委备案；
（二）制订年度南宫ng28及担保妄想。年度南宫ng28妄想（包括本企业及下属各级全资、控股企业南宫ng28运动）主要包括年度总南宫ng28规模、南宫ng28途径、资金用途、年度偿债妄想以及实验年度南宫ng28妄想对本企业债务结构、财务状态影响等内容。年度担保妄想主要包括担保人、担保金额、被担保人等内容；
（三）增强南宫ng28决议治理。市属企业南宫ng28事项凭证计划提出、审查论证、审议决议、审批实验等办法举行治理。凭证企业生长战略、投资妄想、项目建设周期、债务规模及结构、盈利能力、偿债能力、资产质量等现实，充分思量钱币政策、利率水平和转变趋势，择优选择南宫ng28计划，优化债务结构，控制南宫ng28本钱；
（四）增强担保事项治理。建设健全担保尽职视察机制、危害评估和审核制度，凭证担保金额、被担保人履约能力及生产谋划和整体资信状态等，评估担保危害，合理决议担保事项；
（五）增强南宫ng28及担保危害管控。按期评估企业资金流动性危害，严守财务清静底线，增强债务危害预警，充分研判债务送还能力，实时接纳有用步伐化解偿付危害。按期跟踪核查担保情形，严酷提防代偿危害；
（六）建设健全南宫ng28及担保危害信息报告机制。在危害评估的基础上，对预计无法按期足额支付的到期债务本息事项或担珍重大代偿事项，应于债务到期日届满前1个月以上书面报告市国资委，不得瞒报、漏报、迟报。报告主要包括预计爆发违约债务种别、债务人、债权人、债务限期、本息金额、担保情形、危害爆发缘故原由、事态生长趋势、可能造成的损失或影响、已接纳或拟接纳的应对步伐等内容；
（七）建设健全南宫ng28及担保妄想执行情形报告机制。按期统计剖析本企业南宫ng28及担保事项，按市国资委要求报送南宫ng28及担保事项剖析报告；
（八）完善资金效益提升机制。优化资金治理模式，推动资金在集团企业内部形成供需流转，镌汰非须要外部南宫ng28，避免太过南宫ng28形成资金无效沉淀，提升企业资金效益；
（九）推行市属企业出资人羁系职责。增强所属企业资产欠债约束一样平常治理，避免有息欠债、或有欠债太过积累，确保资产欠债率坚持在合理水平，债务危害处于可控状态；
（十）其他依法应肩负的职责。
第三章南宫ng28监视治理
第九条市属企业应凭证生长战略、主营营业谋划妄想及财务状态和偿债能力体例年度南宫ng28妄想，并于每年1月10日前报市国资委。市国资委汇总审核后提交市政府审议。市属企业应严酷执行年度南宫ng28妄想，年内可凭证现真相形举行一次调解。市属企业调增年度南宫ng28妄想额度须向市国资委备案。
第十条市属企业应按聚焦主营营业生长原则，开展南宫ng28事项实验前评估，包括但不限于以下内容：
（一）企业生产谋划、财务状态和生长妄想；
（二）企业债务总额、债务结构、资产欠债率及债务危害状态；
（三）筹集资金的须要性及投放安排；
（四）筹集资金的规模和效益展望，对企业财务状态和生产谋划的影响，企业偿债能力剖析；
（五）南宫ng28本钱控制步伐及南宫ng28品种选择方法；
（六）危害控制及应对步伐。
第十一条市属企业应团结自身谋划状态、项目建设周期、现金流状态、当期金融政策情形等因素制订南宫ng28计划。在制订历程中，严禁以下行为：
（一）以任何形式为地方政府及其部分举借债务，或以任何形式爆发以政府财务收入作为还款泉源、增添政府隐性欠债的南宫ng28行为；
（二）使用没有收益的公益性资产、不具有正当合规产权的谋划性资产开展抵（质）押贷款或刊行信托、债券和资产证券化产品等南宫ng28营业；
（三）开展其他违反执律例则划定的南宫ng28营业。
第十二条市属企业南宫ng28决接应充分思量南宫ng28渠道、南宫ng28规模、南宫ng28本钱、危害控制、实验可行性及自身财务状态等因素，合理决议南宫ng28事项，最大限度地控制南宫ng28危害。
第十三条债券刊行审核机构要求市属企业必需取得市国资委赞成文书的债券类南宫ng28项目，应报市国资委批准后实验。经市国资委批准的债券类南宫ng28项目刊行完成后，市属企业应每年向市国资委报告资金使用情形。同时，市国资委以不低于20%的比例，对市属企业上报的资金使用情形举行核查并形成专项报告报市政府。
第十四条债券刊行审核机构要求市属企业必需取得市国资委赞成文书的债券类南宫ng28项目，应向市国资委报送下列文件资料：
（一）债券南宫ng28项目批准申请文件或报告文件；
（二）债券南宫ng28计划，包括但不限于以下内容：
1.债券注册刊行金额已列入企业年度南宫ng28妄想；
2.债券刊行方法和南宫ng28工具；
3.拟注册刊行金额、限期、票面及综合南宫ng28本钱；
4.资金用途和投向；
5.债券还款资金泉源及还款妄想；
6.债券担保情形；
7.危害剖析及应对计划（主要包括：刊行不乐成危害、利率波动危害、谋划危害、兑付危害等）；
8.需专项说明的重大事项。
（三）企业章程划定的相关决议文件（股东会或董事会决议）；
（四）经审计的财务报告；
（五）状师事务所出具的执法意见书；
（六）市国资委要求提交的其他质料。
第十五条除债券刊行审核机构要求市属企业必需取得市国资委赞成文书的债券类南宫ng28项目外，市属企业其他南宫ng28项目，由企业自主决议并实验。
第四章担保及乞贷监视治理
第十六条本步伐划定的担保方法主要包括包管、典质、质押等，也包括出具有担保效力的配合乞贷条约、差额补足允许、慰藉允许等支持性翰札的隐性担保，不包括房地产企业为购房人按揭贷款提供的阶段性担保。
第十七条市属企业担保营业按年度妄想实验，年度担保妄想随企业年度南宫ng28计齐整并报送市国资委。担保妄想年内可凭证现真相形举行一次调解。市属企业调增年度担保妄想额度须向市国资委备案。
第十八条市属企业提供担保须凭证本企业财务遭受能力合理确定担保规模，除市政府研究确定的项目外，原则上总担保规模不得凌驾集团企业最近一期经审计合并净资产的40%，单户企业担保额不得凌驾本企业最近一期经审计净资产的50%。
第十九条市属企业在总担保规模内，可实验以下担保事项：
（一）自主决议集团内部全资企业之间的担保事项；
（二）原则上以出资比例为限对纳入合并报表规模的非上市控股企业和代管企业提供担保，确需超股比担保的，须集团企业董事会批准，同时，对超股比担保额应由小股东或第三方通过典质、质押等方法提供足额且有变现价值的反担保；
（三）以出资比例为限决议是否为不纳入合并报表规模的参股企业提供担保；
（四）为控股上市公司、少数股东含有员工持股妄想或股权基金的企业提供超股比担保且无法取得反担保的，须集团企业董事会批准后，在切合南宫ng28担保羁系等相关划定的条件下，接纳向被担保人依据代偿危害水平收取合理担保用度等方法提防代偿危害。
第二十条市属企业不得向自然人、无股权关系的不法人组织、境外无股权关系的企业提供担保。除市政府研究确定的项目外，市属企业严禁对无股权关系的法人提供担保。
第二十一条市属企业担保营业应纳入企业内部控制系统，对担保营业举行分类管控，动态治理企业担保事项，对有代偿危害的担保应实时接纳资产保全等步伐，镌汰担保损失。
第二十二条市属企业应增强资金治理，控制资金危害，可实验以下乞贷事项：
（一）自主决议集团内部全资企业之间的乞贷事项；
（二）以出资比例为限对纳入合并报表规模的非上市控股企业和代管企业提供乞贷；
（三）以出资比例为限决议是否为不纳入合并报表规模的参股企业提供乞贷；
（四）为控股上市公司提供乞贷的，原则上按持股比例乞贷，确需超持股比例乞贷的，须集团企业董事会批准后执行。
第二十三条市属企业不得向自然人、无股权关系的不法人组织、境外无股权关系的企业乞贷；不得向一连三年及以上亏损且谋划现金流为负等不具备一连谋划能力的子企业、控股企业和参股企业提供乞贷；不得开展名为商业实为对外提供资金的营业。除市政府研究确定的项目外，不得向无股权关系的法人乞贷。
第二十四条市属企业应增强乞贷和担保事项治理。若债务人、被担保人损失或有可能损失推行债务能力时，或提供反担保的第三人损失或有可能损失担保能力时，应实时接纳须要的管控步伐，有用控制乞贷和担保危害。
第五章监视检查与责任追究
第二十五条市属企业应于每年一季度末前，形成上一年度南宫ng28及担Ｔ硕饰霰ǜ姹ㄊ泄饰。年度南宫ng28及担保剖析报告，包括但不限于以下内容：
（一）年度南宫ng28总体完成情形；
（二）南宫ng28方法、债务结构、债务限期中剖析；
（三）综合南宫ng28本钱率及变换剖析；
（四）南宫ng28资金用途及缺口剖析；
（五）担保事项剖析；
（六）保存的主要问题及建议。
第二十六条市属企业应对担保事项举行周全排查，对集团外无股权关系的法人的担保（市政府研究确定的项目除外）和对控股企业、参股企业凌驾出资比例的担保，以及担保规模占比凌驾划定比例的，应当限期整改，原则上四年内完成整改；对因划出集团或股权处置惩罚形成的无股权关系的担；蛄杓葑时壤⒊婺５牡１，应在三年内完成整改。
第二十七条市属企业执行本步伐的情形、市国资委对市属企业南宫ng28及担Ｔ硕觳樾Ч推笠嫡男Ч，作为审核指标纳入企业谋划业绩审核和企业向导职员评价领域。
第二十八条市属企业应对所有上报质料的真实性认真。企业以拆分项目、提供虚伪质料等不正当手段取得批准文件的，由市国资委作废对该项目的批准，并追究相关职员责任。
第二十九条市属企业未推行或未准确推行南宫ng28及担Ｔ硕卫碇霸，不按“三重一大”决议划定举行决议、对危害提醒不予重视或保存违反本步伐划定的其他行为，未造成国有资产损失的，市国资委予以转达品评并责令其限期整改；造成国有资产损失或其他严重效果的，遵照相关划定予以处置惩罚；组成犯法的依法移交司法机关追究刑事责任。
第六章附则
第三十条本步伐由市国资委肩负详细诠释事情。
第三十一条各区（市）县政府（管委会）可参照本步伐研究制订对所出资企业的南宫ng28及担保监视治理划定。
第三十二条本步伐自2022年9月23日起施行，有用期5年。我市关于市属企业南宫ng28及担保监视治理其他划定与本步伐纷歧致的，以本步伐为准。
